3-НДФЛ при продаже автомобиля нужно представить в налоговый орган по итогам прошедшего года до 30 апреля. Перед сдачей 3-НДФЛ при продаже автомобиля следует уделить внимание правильному заполнению указанной декларации, и помочь вам в этом смогут материалы нашей статьи.

Налог с продажи автомобиля: как заполнить декларацию

Образец заполнения декларации при продаже автомобиля

Расчет подоходного налога с машины при ее продаже — пример

 

Налог с продажи автомобиля: как заполнить декларацию

После реализации транспортного средства налогоплательщик должен отчитаться об этом в налоговые органы и в случае необходимости заплатить определенную сумму налога. Формой такого отчета выступает декларация по форме 3-НДФЛ, в которой содержится информация о реализуемом объекте и условиях сделки, а также производится расчет подоходного налога с продажи автомобиля. Причем НК РФ выделяет несколько способов определения размера налога, и для каждого из них существует определенный образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Необходимо сразу отметить, что расчет налога и сам факт сдачи декларации напрямую зависят от стоимости сделки и срока владения транспортом. Так, если авто находилось в собственности более 3 лет, то сдавать декларацию и, соответственно, платить подоходный налог с продажи машины не нужно.

В случае владения автомобилем менее 3 лет налогоплательщик должен исполнить свои обязанности, но при этом он имеет право уменьшить сумму налога. Один из вариантов такого уменьшения: владелец машины может сократить налогооблагаемую базу на сумму произведенных затрат на приобретение своего автомобиля в случае их документального подтверждения. Однако если цена реализации оказалась меньше стоимости приобретения, то налог не рассчитывается, но декларация сдается в налоговую инспекцию обязательно.

Второй вариант: налогоплательщик имеет возможность воспользоваться налоговым вычетом, например, если не имеет документов, подтверждающих куплю-продажу автомобиля. Размер такого вычета составляет 250 000 руб.

 

Образец заполнения декларации при продаже автомобиля

Как уже было отмечено выше, в случае подачи декларации при продаже автомобиля сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за годом его реализации. Для того чтобы правильно заполнить декларации, желательно ознакомиться с примером заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Декларация 3-НДФЛ имеет универсальную форму, которая применима не только при продаже автомобиля, но и при реализации прочего имущества (квартира, дом, гараж), поэтому при заполнении 3-НДФЛ используются только определенные страницы формы (5 листов).

Следует отметить, что в настоящее время на сайте ФНС РФ реализована возможность заполнения декларации в режиме онлайн, а в функции личного кабинета налогоплательщика добавлена возможность электронной отправки заполненной декларации с приложением электронных копий всех необходимых документов.

Для подготовки декларации 3-НДФЛ к сдаче необходимо заполнить следующие листы:

  • титульный лист — на нем необходимо отразить общую информацию о налогоплательщике или его представителе (Ф. И. О., адрес, телефон), а также сведения о налоговом периоде и налоговой инспекции, в которую будет сдана декларация;
  • раздел 1 содержит сведения о сумме налога к уплате либо к возврату;
  • раздел 2 отражает информацию о расчете налогооблагаемой базы;
  • лист А содержит информацию о полученном доходе и рассчитанном с него налоге;
  • лист Д2 содержит сведения о праве на вычет.

Кроме этого, каждый лист декларации необходимо подписать и проставить на нем дату. После заполнения декларации нужно подготовить пакет подтверждающих документов, который сдается в налоговые органы одновременно с декларацией.

Для наглядности представляем вашему вниманию образец 3-НДФЛ при продаже авто, который вы можете использовать в случае необходимости представления рассматриваемой декларации в налоговую инспекцию.

Скачать образец.

Также отметим, что правила заполнения декларации регламентированы приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ (с учетом изменений, внесенных в 2015 году), в котором вы можете найти все ответы на вопрос, как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины.

 

Расчет подоходного налога с машины при ее продаже — пример

Размер ставки налога, предусмотренной для налогообложения дохода при продаже автомобиля, —13%. Расчет суммы НДФЛ следует осуществлять путем произведения ставки на разницу между доходом от продажи и расходом на покупку. Так, если транспортное средство было приобретено за 150 000 руб., а впоследствии продано за 200 000 руб., то сумма налога составит (200 000 руб. – 150 000 руб.) × 13% = 6 500 руб.

Повторимся, что если подтвердить расходы документально не представляется возможным, то налогоплательщик имеет право на вычет в размере 250 000 руб. Так что если вы утратили документы или получили автомобиль в подарок и решили его реализовать, то расстраиваться не стоит, так как стоимость машины можно будет уменьшить на сумму вычета.

 

Пример

Иванов А. решил продать свой личный автомобиль, полученный по наследству, на котором отъездил 2 года. Сумма сделки составила 320 000 руб., следовательно, сумма НДФЛ при продаже автомобиля составит (320 000 – 250 000 руб.) × 13% = 9 100 руб.

Важной особенностью является срок уплаты рассчитанного налога, он установлен до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Подводя итог нашей статьи, следует отметить, что заполнить декларацию не очень сложно, главное — отразить все данные о сделке и правильно рассчитать сумму налога. Огромное значение имеют сроки сдачи декларации в налоговую инспекцию и уплаты налога, так как за их нарушение НК РФ предусматривает штрафные санкции. Надеемся, что вы получили все ответы на вопрос, как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля.