Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры требуется подавать, когда есть желание вернуть годовую сумму НДФЛ деньгами непосредственно из бюджета, а не путем постепенного получения вычета у работодателя. В статье описаны порядок подачи такого заявления и правила его оформления.

Какие требования существуют для оформления возврата НДФЛ при покупке квартиры

Какими путями можно вернуть налог

Какие документы представляются при оформлении возврата

Как заполнить заявление на возврат — пример

 

Какие требования существуют для оформления возврата НДФЛ при покупке квартиры

После приобретения квартиры у налогоплательщиков появляется возможность вернуть часть потраченных средств. Государство предоставляет право воспользоваться имущественными вычетами в двух вариантах:

  • Прямые расходы, понесенные налогоплательщиком при покупке объектов недвижимости или их строительстве. Размер возмещаемой суммы находится в пределах 2 млн руб. При этом вычет можно разделить на несколько объектов. Кроме того, разрешается при покупке квартиры без отделки внести в общую сумму затраты на отделочные материалы и соответствующие работы.
  • Процентные выплаты по ипотечным кредитам. Такой вычет можно применить только к одному имущественному объекту. Помимо этого, здесь тоже предусмотрен верхний предел, установленный на уровне 3 млн руб.

Существуют несколько условий, определяющих возможность получения вычета, а именно:

  • обложение доходов налогоплательщика по ставке в 13%;
  • наличие свидетельства на право собственности, полученного по результатам сделки купли-продажи, или приемо-сдаточного акта, оформляемого на долевое участие в строительстве объекта;
  • документальное подтверждение расходов, причем нести такие расходы должен был именно налогоплательщик, а не кто-либо иной;
  • приобретение имущества не у взаимозависимых лиц;
  • возможность каждого из новых владельцев возместить все затраченные суммы, если объект приобретался совместно или в долях;
  • приобретение родителями жилой недвижимости, которая затем оформляется на несовершеннолетних детей.

Какими путями можно вернуть налог

Существует два пути возврата налога:

  • В том году, когда возникло право на получение вычета, можно подать в налоговую инспекцию, к которой приписан налогоплательщик, соответствующий пакет документов. После рассмотрения обращения ФНС выносит решение, и если оно положительное, то выдает уведомление, которое уже можно предъявлять на место трудовой деятельности для оформления вычетов. При неполном использовании вычета в текущем году его можно продлить на следующий период, однако для этого надо снова обратиться в налоговую за уведомлением.
  • Подать по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ. К отчету следует добавить справку 2-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих реальность затрат и их обоснованность. На основании этих документов налоговая инспекция осуществляет физлицу возврат НДФЛ. Если останется невозвращенная сумма вычета, то получить ее можно будет уже в следующем году у работодателя по уведомлению (см. п. 1) либо же опять дождаться конца года и снова обратиться в налоговую службу. И так до полной выборки всей суммы. Примечательно, что при последующих оформлениях представлять пакет документов не надо. Пишется только заявление.

Технология возврата налога через ИФНС имеет некоторую специфику. Во-первых, проверять 3-НДФЛ и представленные документы налоговая инспекция будет до 3 месяцев. Во-вторых, возвращаемый налог перечисляется исключительно на банковский счет, указанный при оформлении вычета. В-третьих, возврат производится в течение месяца с момента принятия решения о вычете.

Какие документы представляются при оформлении возврата

Чтобы подтвердить право на вычет, налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию пакет документов в следующем составе:

  • документ, способный подтвердить право собственности (свидетельство или, при долевом строительстве, приемо-сдаточный акт);
  • договор купли-продажи объекта или соглашение о долевом участии в строительстве;
  • свидетельство о рождении детей (при оформлении недвижимости на них);
  • ипотечный договор (если он имел место);
  • платежные документы о внесении процентов по ипотеке;
  • соглашение на отделку квартиры дома, если они были приобретены без оной;
  • документы, подтверждающие факт внесения денег за квартиру (при покупке), факт оплаты отделочных материалов и соответствующих работ.

Как заполнить заявление на возврат — пример

Если налогоплательщик решит оформить вычет у работодателя по уведомлению из налоговой, то роль заявления будет отведена декларации по форме 3-НДФЛ. А вот при желании вернуть удержанный налог в виде реальных сумм заявление придется написать.

Форма такого документа определена приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Это новый бланк, который введен в действие с 31 марта 2017 года.

На нашем сайте мы представили пример заполнения такого заявления.

Скачать пример

***

При покупке квартиры или ее строительстве есть возможность вернуть часть потраченных средств через вычеты по НДФЛ. Для этого можно пойти двумя путями: оформить имущественный вычет у работодателя или осуществить возврат налога из бюджета по истечении года. При этом требуется оформление и представление пакета документов, подтверждающих реальность произведенных затрат.