Заявление на возврат НДФЛ за обучение пишется при желании налогоплательщика возместить часть расходов, затраченных на свою учебу или обучение родственников. В статье пойдет речь о том, как составить это обращение, а также кем и как долго оно рассматривается.

Что представляет собой вычет за обучение

Где и как можно оформить социальный вычет на учебу

Где взять бланк и образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Что еще может потребоваться для оформления вычета

 

Что представляет собой вычет за обучение

НК РФ содержит нормы, согласно которым налогоплательщик, если он является физическим лицом, вправе претендовать на социальный вычет, связанный с оплатой учебы. Данный вычет представляет собой уменьшение базы по НДФЛ на величину произведенных затрат.

Такое возмещение причислено к числу социальных налоговых вычетов и, согласно подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ, имеет следующие особенности:

  • Вычет доступен не только по расходам на свою учебу, но и на обучение близких родственников или подопечных.
  • Колледж, вуз либо иное учебное учреждение должно иметь лицензию на проведение обучения.
  • За свою учебу вычет доступен в любом возрасте. Ограничение по такому вычету составляет 120 000 руб.
  • Если говорить о вычете за учебу родственников или подопечных, то здесь есть определенные нюансы. Во-первых, возраст обучающихся не должен превышать 24 лет, во-вторых, для получения вычета будет иметь значение только очное обучение, в-третьих, размер вычета ограничен годовой суммой в 50 000 руб.
  • Вычет оформляется лишь на основании тех данных, которые содержатся в предоставленных платежных документах.
  • На сумму материнского капитала, использованного при оплате обучения, вычет не может быть оформлен.
  • Вычет доступен, если у налогоплательщика были доходы, облагаемые 13-процентным НДФЛ. В обстоятельствах, когда сумма годового дохода будет меньше затрат на обучение, возврату подлежит лишь сумма внесенного в бюджет налога.

Где и как можно оформить социальный вычет на учебу

Вычет вправе оформлять и налоговая служба, и наниматели.

Если оформлением занимается ФНС, то вычет будет предоставлен по окончании года. Дело в том, что в таком случае уже будут известны:

  • полная сумма затрат на обучение;
  • размер годового дохода;
  • сумма НДФЛ, уплаченная в бюджет.

Следует иметь в виду, что по прошествии 3 лет с момента окончания года, в котором расходы на учебу были понесены, право на вычет теряет свою силу.

Подготовительная процедура состоит в том, что налогоплательщику надо взять справку 2-НДФЛ со всех мест, где он трудился в прошедшем году, и сформировать декларацию формы 3-НДФЛ, внеся в нее всю информацию по доходам, вычетам и расходам, включая затраты на учебу.

Где взять бланк и образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

После подготовки пакета документов, куда входят уже упомянутая декларация 3-НДФЛ, собранные с мест трудоустройства справки 2-НДФЛ и подтверждающие расходы бумаги, он сдается в налоговую инспекцию, в ведении которой находится адрес места жительства налогоплательщика.

Одновременно рекомендуется подготовить и приложить к пакету заявление на налоговый вычет за обучение. Форму заявления определяет налоговая служба. В настоящее время действует форма, утвержденная приказом ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

Бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение содержит на 2-й странице место для счета, куда следует переводить деньги в рамках вычета. Это позволяет осуществить именно возврат денежных средств. Без заявления соответствующую сумму налоговая приняла бы к уменьшению последующих сумм НДФЛ.

Бланк заявления можно скачать на нашем сайте

Скачать бланк

На сайте мы предлагаем посмотреть образец заявления на налоговый вычет за обучение и тем самым облегчить процесс оформления возврата.

Скачать образец

ВАЖНО! Налоговым органам дается 3 месяца на рассмотрение поступившего обращения и 1 — на перечисление соответствующих денежных средств.

Оформить налоговый вычет можно и по месту трудовой деятельности у работодателя. Такое право предоставлено налогоплательщикам с 2016 года. Работодатель должен получить от сотрудника уведомление из налоговой о том, что последний имеет право на вычет.

Что еще может потребоваться для оформления вычета

Выше было сказано, что налогоплательщик должен подтвердить действительность произведенных затрат с помощью следующих документов:

  • лицензия, на основании которой работает учебное заведение (копия);
  • договор, заключенный с учебным заведением (копия);
  • паспорт (копия);
  • ИНН (копия);
  • оригинал платежного документа, подтверждающего перечисление денег за обучение.

В обстоятельствах, когда речь идет о близких родственниках или подопечных, то к перечисленному комплекту следует добавить:

  • свидетельство о рождении ребенка (копия);
  • документы, способные подтвердить степень родства или факт назначения налогоплательщика опекуном (копии);
  • справка о том, что учеба проводится на очном отделении.

***

Налоговый вычет на обучение предоставляется физлицу, если он понес расходы на учебу свою, близких родственников или подопечных, при условии, что у него в соответствующем году из доходов удерживался НДФЛ.

Оформить возврат налога можно как в налоговой инспекции, так и у работодателя. При этом следует подготовить пакет документов, подтверждающих право на получение вычета. Если нужен непременно возврат денег, следует написать заявление утвержденной формы.