Согласно законодательству РФ, владельцы некоторых видов ТС  обязаны платить ежегодный налог. Эти средства предназначены для улучшения качества дорог и компенсации нанесенного экологии урона.  В 2017-м году предполагалась замена данного налога на экологический. Но, так как внедрение последнего требует доработок, обязательство по уплате налога за автомобиль в 2018-м сохраняется.

Кто платит налог на машину?

Виды транспортных средств, на которых начисляется налог, перечислены в статье 357 НК РФ. К плательщикам отнесены как физические, так и юридические лица. Компании и организации должны рассчитаться до 1-февраля текущего года. Срок оплаты налога для частных лиц — до первого декабря 2018-года.

В список освобожденных входят владельцы крупных транспортных средств, предназначенных для перевозки грузов сельскохозяйственной техники.

Размер налога не одинаков по всей стране. Точные показатели для расчета налога на автомобиль привязаны к региону регистрации транспортного средства.

Виды транспортных средств, обязательных и освобожденных от налога, приведены в следующей таблице.

расчет налога на автомобиль

Налоговая ставка

Для расчета налога на авто определяющим параметром является мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах. База для расчета – цифра Л.С., указанная в технических документах машины. Второй параметр – установленные законом коэффициенты для расчета. Они будут выше, если стоимость машины превышает 3 000 000 рублей.

По закону автоналог классифицируется как региональный налог, поэтому сборы остаются в местных бюджетах и в дальнейшем будут использованы во благо региональной инфраструктуры.

Есть мнение общественности и предложения, согласно которым в ближайшие годы данный вид налога может быть заменен на акцизы или на экологический налог. Однако это спорный вопрос, требующий детального изучения.

Действующие ставки для частных лиц отражены в таблице расчета налога:

расчет налога на авто

Данные ставки актуальны на 2017-2018 гг. Они могут меняться в соответствии с изменениями правовой базы РФ.

Как сделать расчет налога на автомобиль с 2018-го года?

При расчете налога на машину учитываются несколько параметров:

  • год начала эксплуатации;
  • экологический класс;
  • сила двигателя.

Такая дифференциация – требования закона.

Общая формула такова:

Сумма налога = сила двигателя х ставка налога х (срок владения/12).

Пример: частное лицо пользуется машиной, сила двигателя которой равна 128 Л.С. в течение 3 лет:

128 х 35 х 36/12 = 13 440 рублей.

Таблица расчета налога на автомобиль имеет еще один важный фактор – стоимость. Это правило касается тех владельцев, которые заплатили за свое авто более 3 000 000 рублей. А данном случае применяется повышающий коэффициент. Точные показатели следующие:

  • коэффициент 1,1 применим для машин, находящихся в эксплуатации в пределах 2-3 лет со стоимостью от 3 до 5 млн. руб.;
  • если авто на эксплуатации находится от года до 2 лет, то применим коэффициент в размере 1,3. Стоимость таких авто аналогична с предыдущим пунктом;
  • машины с такой же стоимостью, выпущенные не позднее года, будут тарифицированы по коэффициенту 1,5;
  • если владелец заплатил за машину от 5 до 10 млн.руб, то актуален коэффициент в размере 2. Обязательное условие – срок эксплуатации с момента выпуска – до 5 лет;
  • если предыдущая категория превышает срок выпуска более чем 5 лет, то применяется коэффициент в размере 3 Р-Р. Такие модели должны быть на пользовании не более 10 лет;
  • авто, дороже 15 млн. руб., эксплуатируемые сроком не более 20 лет, используют аналогичный показатель – 3 Р-Р.

Формула расчета стоимости налога на автомобиль в 2018-году   аналогична предыдущей формуле:

Сумма налога = сила двигателя х ставка налога х (количество месяцев со дня покупки/12) х повышенный коэффициент.

Пример: за машину стоимостью от 5 до 10 млн. руб. сроком эксплуатации в 2 с лишним года с силой двигателя в 260 Л.С. сумма налог будет равен

Н = 260 х 65 х 12/12 х 2 = 50 700 рублей.

Льготы и освобождения

Граждане, на которых распространяются льготы, должны предварительно собрать документы и подать в местные налоговые представительства для получения подтверждения своих прав. В данную категорию входят физические лица, имеющие инвалидность и пенсионеры. Следует учитывать, что право освобождения от автомобильного налога для пенсионеров зависит от региона проживания гражданина. Например, в пенсионеры в Москве не имеют льгот на автоналог. В то же время в Новосибирской области пенсионеры могут рассчитывать на частичное снижение размера налогов в зависимости от параметра авто.

Что касается инвалидов, то граждане с первой группой инвалидности полностью освобождены. Вторая группа частично освобождена в привязке к территориальному расположению. В некоторых регионах местные законы предусматривают освобождение и для третьей группы. Точные сведения содержатся на сайте ИФНС.