Реквизиты платежного поручения — как их заполнить верно? Такой вопрос волнует любого бухгалтера, осуществляющего безналичный перевод денежных средств. Разберем в нижеприведенном материале, как нужно оформить поручение, чтобы банк провел платеж и он дошел до адресата.

Перечень полей поручения и их практическая значимость

Заполнение верхней части документа

Корректное указание суммы перевода

Оформляем основную часть поручения

Как правильно вписать номера счетов

Уточняем параметры платежа в специальном разделе

Сложности оформления поля 22

Обязательные поля при осуществлении переводов в бюджет

Завершающая часть платежного поручения

 

Перечень полей поручения и их практическая значимость

Провести распределение реквизитов платежного поручения по степени их влияния на порядок и правильность осуществления платежа довольно сложно. При составлении бланка были учтены все вероятные обстоятельства безналичного перечисления, соответственно, если поле есть, при выполнении соответствующего условия в него обязательно нужно вносить данные. В итоге при заполнении описываемого документа следует уделять пристальное внимание каждой строке.

О назначении формы наиболее красноречиво говорит ее наименование, четко дающее понять, что это не что иное, как распоряжение банку одного субъекта произвести платеж в пользу другого. Из этого следует, что основное назначение поручения — четкая идентификация плательщика и получателя, а также размера и цели денежного перевода. Помимо указанных данных предусмотрено предоставление иной информации, которая может оказаться важной при тех или иных условиях.

Наиболее близко по функциональному назначению к платежному поручению стоит почтовое отправление, хотя разница будет в том, что в качестве объекта пересылки во втором случае выступает корреспонденция, а в первом — денежные ценности. Однако в обеих ситуациях требуется максимально детализированное указание точки назначения и отправления, чтобы в случае возникновения сложностей можно было осуществить возврат.

При этом ключевыми реквизитами поручения выступают номера расчетных счетов и наименования банков плательщика и получателя, то есть здесь, в отличие от почтового перевода, есть два элемента адреса. Ошибка в любой его части приводит к невозможности корректного осуществления операции. Сегодня для оформления поручения используются электронные базы со справочниками реквизитов, поэтому ошибки сведены к минимуму.

Заполнение верхней части документа

При рассмотрении реквизитов платежного поручения первым бросается в глаза наименование документа, расположенное посередине вверху.

Для индивидуального выделения каждого поручения в нем предусмотрено проставление порядкового номера и даты выписки, под которые отведены ячейки 3 и 4 соответственно.

В правой верхней части бланка указан его код 0401060 по единому классификатору банковской документации ОКУД ОК 011-93. Применение форм собственной разработки для банковских переводов запрещено.

Над наименованием формы указаны еще 2 реквизита — № 62 «Поступило в банк плательщика» и № 71 «Списано со сч. плательщика», из содержания которых следует, что данные в них должны вписывать представители банков.

В шапку, кроме того, включено поле 101, где отражается категория плательщика, однако его заполнение обязательно только при осуществлении платежей в бюджет, в иных случаях допускается отсутствие в нем данных. Для его оформления применяется 2-значный шифр из приложения № 5 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н о порядке заполнения поручений на платежи в бюджет.

Корректное указание суммы перевода

После верхнего блока реквизитов указывается размер перевода в рублях. Для этого в форме есть 2 строки под номерами 6 и 7. В первой из них сумма платежа приводится прописью, начиная обязательно с заглавной буквы. Например: «Двести сорок три тысячи пятьсот сорок четыре рубля двенадцать копеек», сокращенное указание наименования денежных единиц запрещено. В следующем поле размер перевода вписывается цифрами в формате: 243 544-12.

В ситуации, когда объем операции не содержит копеек, допускается указание суммы прописью только в целых рублях, то есть можно написать: «Одна тысяча пятьсот рублей», в то же время запись «Одна тысяча пятьсот рублей 00 копеек», также признается верной. Однако в этом случае будет меняться порядок оформления строки 7, в первом варианте 1 500-00, во втором 1 500=. Данные строк должны быть абсолютно идентичны по сумме, иначе документ будет признан неверно заполненным и платеж не будет произведен.

Немаловажным является тот факт, что для цифрового обозначения суммы перевода в поле 7 отведено всего 18 знакомест, не считая указания разрядов числа. Иными словами, сумма одинарного платежа не может быть длиннее по числу символов, чем определено данным ограничением. Кроме того, нельзя указать в нем несколько сумм через запятую, поскольку формой предусмотрено внесение только одной. В частности, при выдаче заработной платы нескольким сотрудникам необходимо будет сделать необходимое количество отдельных документов.

В подобных случаях для выдачи зарплаты компании открывают в кредитном учреждении зарплатный проект. Тогда платежка оформляется одна на всю сумму, а по лицевым счетам сотрудников ее разбрасывает сам банк на основании данных, предоставленных компанией.

Оформляем основную часть поручения

Наиболее подробно в поручении представляется информация о хозяйствующем субъекте, в пользу которого проводится перечисление. Заполняемыми в большинстве ситуаций являются поля 8–17, 60, 61, 102 и 103.

Не так давно, около десятилетия тому назад, достаточно было указать полное или сокращенное наименование адресата перевода в соответствии с учредительным договором. Таким образом, сообщалась информация об организационно-правовой форме и названии фирмы или Ф. И. О. предпринимателя. Однако на сегодняшний день в отношении переводов требования по заполнению стали немного иные. Помимо названия и статуса получателя в установленных законодательством ситуациях необходимо указать его адрес (пример: Гайнутдинова Лилия Камалдиновна (нотариус), проспект Победы, д. 116, кв. 126, Казань, 420140).

Кроме того, при определенных обстоятельствах требуется дополнительно приводить следующие данные:

  • При платеже в бюджет налога на прибыль, осуществляемом ответственным участником консолидированной группы, он, помимо своего названия, указывает краткое наименование компании — члена объединения, в интересах которой производится перевод средств;
  • При погашении долга учредителем компании-должника, он, помимо своего наименования, указывает информацию о фирме, в отношении которой проводится закрывающий долг платеж.

Строки 60, 61, 102, 103 служат для приведения шифров ИНН и КПП. При этом для частных лиц КПП не применяется, и они ограничиваются ИНН. Юридическим же лицам оба приведенных идентификатора присваиваются при осуществлении первичной регистрации в инспекции.

Далее по ходу заполнения формы необходимо приводить банковские реквизиты участников платежа.

Как правильно вписать номера счетов

Для отправителя и получателя платежа необходимо в обязательном порядке указать наименование банковского учреждения, в котором они обслуживаются, и номера их расчетных счетов. Для названия банка-отправителя отведено поле 10, а для кредитного учреждения адресата перевода — поле 13. В них вписывается информация в соответствии с их регистрационными документами.

Все номера расчетных счетов отправителя платежа и получателя (поля 9 и 17 соответственно) и номера корреспондентских счетов их банков (поля 12 и 15 соответственно) состоят из 20 цифр. В указанных цифрах в закодированном варианте представлены данные для корректного определения источника перевода и места, куда он должен в итоге поступить.

Еще одним полем, помогающим достоверно установить наименование банка, является банковский идентификационный код (БИК). Он включает 9 цифр, 3 последних должны полностью совпадать с цифрами корсчета кредитного учреждения. Для банка отправителя и получателя средств данная информация приводится в полях 11 и 14. Указанные коды приведены в специальном справочнике, однако в случае применения для оформления поручения специализированных программ они вносятся в документ автоматически на основе встроенных в базу классификаторов по наименованиям банков.

Уточняем параметры платежа в специальном разделе

Далее по ходу оформления платежного поручения необходимы поля с 18 по 23. В них конкретизируется цель денежного перевода, порядок осуществления расчетов, дата осуществления перечисления.

  • Обращает на себя внимание тот факт, что в большинстве случаев в ячейках строки 18 указывается код 01. Только если применяется иной формат распоряжения на перевод, задействуется другое обозначение, например для инкассового поручения — 06, для требования — 02.
  • Строки 19 для конечной даты платежа и 20 с кодом его назначения отправителем перевода не оформляются.
  • Для обозначения очередности перевода в строке 21 применяется однозначный код от 1 до 5. Если внести в него данные неверно, плательщик отделается предупреждением, но перечисление, скорее всего, будет осуществлено. Однако данный реквизит может оказаться очень важным при ограниченности финансовых ресурсов на счете отправителя. Для решения подобных ситуаций следует руководствоваться ст. 855 ГК РФ.
  • Завершают список полей, предназначенных для расшифровки назначения, строки 22 и 23. Строка 23 «Рез. поле» применяется только по распоряжению Банка РФ, а вот для заполнения строки 22 необходимо ознакомиться с дополнительными разъяснениями.

Сложности оформления поля 22

Если все прочие строки, в которые необходимо заносить цифровые шифры, имеют наименование, прямо указывающее на их назначение (ИНН, КПП, БИК), то для поля 22 разработчики формы ограничились емким наименованием «Код». Поле применяется только при осуществлении расчетов с бюджетом, во всех прочих случаях в нем ставится 0; используется оно для указания уникальных идентификаторов начислений в соответствии с приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н. Место здесь есть для 20 цифр. Перечисляя штраф без заполнения этой строки, отправитель не переведет деньги на бюджетный счет, так как он не может быть правильно определен в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах. В подобной ситуации сумма будет считаться неоплаченной, а плательщику грозит привлечение к административной ответственности.

В случае добровольного перечисления фискальных платежей в строке 22 ставится 0, внесение информации необходимо только при выявлении каких-то нарушений, которые повлекли за собой необходимость перевода в бюджет штрафа, недоимки, пени. Код для внесения в поручение берется из выставленного нарушителю требования об оплате. Возможна ситуация, когда в предписании код не проставлен, тогда в строке 22 также проставляется 0.

Обязательные поля при осуществлении переводов в бюджет

Строки 104–110 придется использовать исключительно при необходимости перевести налоги в бюджет. В них представляется более детализированная информация о параметрах фискального платежа. Для лучшего понимания порядка их оформления необходимо ознакомиться с данными в таблице ниже:

Цифровое обозначение ячейки платежного поручения

Название поля

Расшифровка значений, которые нужно вписать

104

КБК (код бюджетной классификации)

Проставляется на основании классификации доходов бюджетов, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.07.2013 № 65н (в ред. приказа Минфина РФ от 16.12.2014 № 150н)

105

Шифр ОКТМО

Цифровое обозначение территории, где происходит перевод в соответствии с общероссийским классификатором, утвержденным приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ

106

Причина перевода налога

Шифр, включающий два знакоместа, значения которого определяются приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н (может принимать значение: ТП — перевод за последний отчетный год; ЗД — оплата долга, образовавшегося за более ранние периоды)

107

Период, за который платится налог

Варианты оформления: МС.05.2016, КВ.02.2016, ПЛ.01.2017, ГД.00.2016, 29.11.2016. Начальные 2 знака — временной промежуток (месяц, квартал, полугодие, год), последующие 2 символа — номер периода, заключительные 4 символа — год, за который производится оплата

108

Номер документа-основания по налогу

Определяется шифром, указанным ранее в ячейке 106 «Основание налогового платежа». Возможны следующие форматы: ТР — для требований органов ФНС, PC — для постановлений о рассрочке погашения, АП — акт по результатам контрольных процедур. Символ № не используется. Для стандартных платежей за период и при погашении задолженности по своей инициативе в поле ставится 0

109

Дата документа-основания

Проставляется в стандартизированном виде ХХ.ХХ.ХХХХ (п. 6 правил, утвержденных приказом Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н)

110

Категория налогового перевода

С 2015 года необходимость внесения данных в него отпала (приказ Минфина РФ от 30.10.2014 № 126н)

 

Завершающая часть платежного поручения

Итоговые строки вряд ли вызовут у кого-то сложности при заполнении, так как их содержание четко определяется названием. Так, в поле 24 «Назначение платежа» нужно просто написать, за что переводятся деньги, это могут быть товары, продукция, работы или услуги. Помимо этого приводятся номера, даты выписки сопроводительных документов и договоров.

При оформлении документа на бумажном носителе необходимо будет проставить подпись и печать в местах, отведенных для этого. Они обязательно должны быть абсолютно идентичны образцам, которые были предоставлены ранее в кредитное учреждение, иначе перевод не будет произведен.

Для электронного документа применяется цифровая подпись, которая была закреплена в соответствии с утвержденными требованиями. Естественно, что расписываться и ставить печать на таких платежках вручную не требуется.

***

Перечень полей, которые необходимо заполнять в платежном поручении, довольно большой. Какие-то строки не требуют пояснений и могут быть заполнены сразу, некоторые требуют применения специфических кодов, а определенная часть предполагает значительную вариативность при внесении в них информации.

Допускается проставление 0 или оставление некоторых ячеек незаполненными, исходя из конкретных условий договора и параметров платежа.

Внесение каких-то изменений или дополнений в бланк недопустимо.

Наличие подробной информации о порядке оформления реквизитов расчетного документа позволяет сэкономить время при его оформлении, упростить и ускорить процедуру проведения денежных переводов. Кроме того, нужно понимать, что наличие ошибок сделает отправку денег контрагенту невозможным.