Все работающие люди, получающие доход в качестве заработной платы или платы по гражданско-правовым договорам, платят налог с доходов физических лиц. Такие нормы закреплены в Налоговом Кодексе РФ. Есть установленные процентные ставки, которые взимаются с общего размера ежемесячного дохода. Но для обычных людей предусмотрены такие нормы, которые позволяют от государства при определенных условиях получить некое возмещение по уплаченному размеру дохода. Возможно такое только при наличии у налогоплательщика объективных для этого условий и понесенных расходов, которые могут быть включены в расходы физ. лица с целью уменьшения налогооблагаемой базы.

Налоговые вычеты: виды и что это такое

Налоговый вычет – это та сумма денежных средств, которую сотрудник имеет право компенсировать при определенных условиях за счет уплаченного размера НДФЛ. Если говорить правильнее, то это сумма, на которую уменьшается налоговая база для расчета НДФЛ. А разница между тем, что должны были взимать и тем, что взыскали, возвращается налогоплательщику.

Существует несколько видов налоговых вычетов:

  1. Стандартные налоговые вычеты. К таким видам вычетов можно отнести:
  • вычеты в размере 1400 рублей для родителей, которые имеют ребенка или являются его опекуном. При этом такой вычет будет применяться до тех пор, пока суммарный размер дохода с начала года у такого родителя не достигнет 350 тыс. руб.;
  • вычеты в размере 3000 руб. для родителей и опекунов семей, в которых рожден второй или третий ребенок. Алгоритм начисления аналогичен, как и в предыдущем варианте.
  1. Имущественные вычеты. К таким видам вычета относят вычеты, связанные с расходами налогоплательщика на приобретение собственного жилья или строительство жилого дома, загородной недвижимости. Также в такие виды расходов могут включаться и проценты, уплаченные семьей при оформлении ипотеки. Правда, такой размер вычета ограничен суммой в 2 миллиона рублей.
  2. Социальные налоговые вычеты. К таким видам вычетов можно относить расходы на оплату обучения на дневной форме, расходы на медицинское обслуживание, благотворительность и т.д.
  3. Профессиональные вычеты. К таким вот профессиональным налоговым вычетам можно отнести те скидки, которые предоставляются адвокатам, юристам, нотариусам и т.д.

Варианты, как получить налоговые вычеты

У нас большинство граждан привыкли, что налоговый вычет необходимо оформлять в налоговой службе. Это правильно, но это только единственный вариант решения проблемы. Но есть еще и другой: через работодателя. В Налоговом Кодексе четко прописана возможность налогоплательщика, с которым у предприятия заключен трудовой договор, получить вычет с помощью работодателя.

И хочется отметить следующее: работодатели многие бояться принимать у своих сотрудников соответствующие заявления на вычет, поскольку думают, что именно им необходимо будет выплачивать такие суммы. Но это абсолютно не так. Полученное заявление на получение уведомления о налоговом вычете говорит только о том, что с момента приема такого документа у налогоплательщика не будет взиматься налог по ставке 13 % до того момента, пока такая возможность не будет исчерпана. Вот и все.

Как осуществляется вычет: через работодателя по имущественному вычету

Если мы говорим об имущественных вычетах, то первое, с чего необходимо начать – это все равно обратиться в налоговую службу. По факту предоставления необходимого пакета документов налоговая обязательно должна выдать уведомление о налоговом вычете для работодателя. Последний документ обязателен, иначе предприятие имеет полное право отказать в таких действиях.

После того, как уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет, получено, то его необходимо в обязательном порядке отнести в бухгалтерию своего работодателя. Именно там должны осуществить расчет такого вычета и применить его в ближайшем отчетном периоде – следующем месяце.

Параллельно с тем, как будет предоставлено такое уведомление, на имя работодателя необходимо написать заявление с просьбой вернуть НДВЛ, который был излишне удержан ранее.

Как видно из представленного алгоритма действия, то процедура абсолютно не сложная. Но у многих возникает вопрос: как же лучше оформить вычет и есть ли принципиальные отличия?

Относительно размера такой компенсации, то нет. Сумма будет абсолютно одинаковой, но вот период применения и документы, которые необходимы, различны.

Если говорить об имущественных вычетах, то в налоговую службу можно обращаться только в следующем году после года, в котором такая сделка была осуществлена. При обращении к работодателю ждать следующего отчетного года не следует, налогообложение применяется уже со следующего месяца. Да и пакет документов разный: для налоговой он более полный, и должен включать форму 2-НДФЛ, а также заполнение формы 3-НДФЛ. Для работодателя такие документы не нужны.

По поводу ипотечников, то они могут ежегодно включать в налоговые вычеты размер процентов, поэтому уведомление на налоговый вычет может приходить к работодателю повторно. В этом нет ничего страшного. Но право на его получение в налоговых органах необходимо подтверждать каждый год, в том числе и для получения повторного уведомления для работодателя.

Таким образом, каждый самостоятельно должен определять для себя, как ему лучше действовать: через работодателя или налоговую службу. Правда, не всегда все зависит от самого налогоплательщика. Очень часто небольшие компании боятся ошибиться в части расчета такого налогового вычета или просто не хотят выступать посредником с налоговой службой. Поэтому, если работодатель неохотно идет на оформление, боится получить уведомление с налоговой службы на имущественный вычет, то лучше самостоятельно обратиться в территориальное подразделение ФМС.